银保监会明确下阶段监管重点

文章来源:清风网络   发布时间:2021-04-23 20:18:45

——增强纳税信用评价“含金量”。经过多方努力,税务部门建立了纳税信用信息归集共享机制,依托全国信用信息共享平台,将纳税信用信息对接社会信用信息,构筑纳税信用管理大格局。例如,与银监会创新合作,在全国范围内开展“银税互动”助力小微企业发展活动,截至2018年一季度末,全国银行业金融机构已累计向守信企业发放贷款72.7万笔,其中涉及小微企业58.4万笔,成功走出一条缓解小微企业融资难题的新渠道。一张承诺书替代十几种表格,税务注销申报承诺制推出后,不再是企业耗费时间填表单,而是由税务人员按照企业提供的承诺书依照规范完成注销申报,最大限度地方便了企业。同时,报表录入系统后,税务人员会依照专业知识进行比对,如果发现异常,就会终止承诺流程转为一般流程,避免企业出现税收风险。“从首季情况看,小微企业普惠性减税政策的实施主要体现出三大特点,即普惠效果好、减免幅度大及民营经济是受益主体。”蔡自力说,增值税小规模纳税人起征点由3万元提至10万元后,享受增值税减税纳税人新增330万户,与3万元以下免税原政策叠加后达到2900多万户;小型微利企业标准大幅提高后,享受企业所得税减税纳税人新增29万户,与原小型微利企业标准叠加后达到399万户,占一季度全部盈利企业的94%;享受“六税两费”减征政策的纳税人为1392万户。

12日,国家税务总局召开全国税务系统机构改革动员部署视频会议,对国税地税征管体制改革的具体实施操作工作进行动员。近年来,税务总局始终坚持依法征税的组织收入原则,不断强化严格落实减免税、严禁征收“过头税”的要求。比如,2015年2月,下发了《关于进一步规范税收征管秩序 提高税收质量的通知》,要求各级税务机关依法依规组织税收收入,认真落实各项减免税政策,绝不能以税收收入紧张为由在落实税收优惠上打折扣。再如,2016年4月,在全面推开营改增试点前,税务总局联合财政部下发了《关于认真做好全面推开营改增试点前税收征管工作的通知》,严禁对企业该抵扣进项税额的不让抵扣,严禁该退的税款不予退税或缓退,严禁运动式清理欠税、补税。对收“过头税”行为,一经发现,一律对有关责任人和单位负责人严肃查处,绝不姑息。国税、地税部门密切配合做好二手房交易增值税代征工作,在业务培训、政策宣传、热线服务等方面共享办税资源和征管经验,确保二手房交易申报缴税地点不变、办税流程优化、办税资料简化。营改增以来,全国地税部门共在6543个办税厅和1883个代征点设置了2.3万个代征窗口,增派2.7万余名工作人员,使纳税人“进一家门办两家税”,降低了时间成本和财务成本,不断创造业务办理的“新高度”和“新速度”。“(二)作为制定依据的法律,国务院的行政法规、决定、命令;

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练奇峰表示,合作规范3.0版有三大亮点,分别是:从“两张皮”到“一盘棋”,实现党建和业务工作融合共进。党建工作有时脱离业务,成为“花架子”,这是基层很容易出现的问题。记者了解到,部分纳税人未在第一时间申请享受这些政策,导致出现增税。各地税务部门及时对未享受增值税配套政策的纳税人逐户辅导,确保减税降费政策落到实处。近年来,国家税务总局累计向海东市平安区、民和县派驻扶贫干部24名,投入扶贫资金5400余万元,有力推动了当地脱贫攻坚各项工作开展。2018年9月,平安区率先在海东市实现整体脱贫摘帽;税务总局选派干部挂职担任“第一书记”的民和县大库土村已经实现整体脱贫,提前完成了“两不愁、三保障”的脱贫攻坚目标。

税务总局税收科研所所长李万甫认为,税务总局坚持以公开征求意见为原则,以不公开为例外,大力推进税收政策措施制定过程的透明、阳光。实行税收政策和管理措施出台前公开征求意见制度,将纳税人权益列为审查内容,对于纳税人合法权益保障、规范税务机关执法行为、全面推进依法治税具有十分重要的意义,这是税务部门推进依法行政的重要举措,也是开展“便民办税春风行动”的重要成果。?这是浙江地税与国税、国土、住建等部门业务联办带给纳税人的切身感受。多地税务部门抓住“放管服”改革契机,结合本地特点,推行“一窗受理”,当事人在办理房地产交易相关手续时,只需在受理窗口提交一次资料,信息通过后台在房管、税务、国土部门间流转,便可完成交易事项受理、交易税收缴纳和房屋登记发证等事项。据测算,采取“业务联办”模式后,山东济南二手房交易办税资料减少一半,办税时间由以前的40分钟缩短到10分钟以内。

(一)本办法第十一条第一项所规定的情形;驻税务总局监察部门有关负责人介绍,为了深入贯彻落实十八届三中、四中全会和中央纪委五次全会要求,落实党风廉政建设主体责任和监督责任,增强“一案双查”的可操作性和规范性,税务总局在总结经验和问题的基础上制定了《税收违法案件一案双查工作补充规定》。

一、依照企业所得税法第三十七条、第三十九条和第四十条规定办理非居民企业所得税源泉扣缴相关事项,适用本公告。与执行企业所得税法第三十八条规定相关的事项不适用本公告。税务总局政策法规司综合处处长刘宜介绍,以往都是从政策视角出台文件,税务部门这次从企业视角梳理解读政策,纳税人对照着“一本通”,可以按需“ 抓药”,因地“施肥”。

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此外,税务部门将做好核算分析和监督考核。“通过分户核算、机生机汇、比对审核等方式,同有关部门一起把减免费款的数算准,让社会及时了解政策效果。同时推动各地根据政策实施情况,及时调整社会保险基金收入预算。”王陆进说,税务部门将把落实政策纳入税务系统绩效考评体系,加强督办,严肃纪律。对企业尤其是中小微企业的发展给予有力支持。一是继续延续查账征收、核定征收方式的企业均可以享受减半征税政策的规定;二是重申符合条件的小型微利企业,无须进行专项备案,即可享受减半征税政策;三是重申符合条件的小型微利企业,实行按季度预缴企业所得税;四是区分不同情形,明确企业在预缴申报时,如何判断享受减半征税政策,便于企业操作和税务机关执行;五是明确年度汇算清缴时,企业不符合条件的,不能享受减半征税政策;六是明确符合条件的小型微利企业2017年第1季度未能享受减半征税政策而多预缴的企业所得税可以在以后季度抵减;七是将《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度预缴纳税申报表(B类,2015年版)》填报说明第三条第(五)项中的“30万”修改为“50万”。上半年营改增减税851亿元 已累计减税2679亿元

税务总局高度重视“两证整合”改革,积极会同有关部门研究论证,周密设计时间表、路线图,确保“两证整合”相关准备工作按期到位,无缝衔接。一是统一业务规范。联合相关部门共同下发《关于做好个体工商户“两证整合”试点工作的通知》,指导试点改革工作。同时,与工商总局制定两部门统一适用的文书表格、业务规范、技术方案,并明确个体工商户“两证整合”不设置过渡期,不要求强制换照。二是推进系统升级。多次对金税三期工程的业务需求进行梳理,确保“两证整合”改革相关政策、业务流程能在税收征管信息系统实现。三是联办业务培训。与工商总局联合举办业务技术培训,详细解读个体工商户“两证整合”业务流程、文书规范、技术标准、信息传输等内容,帮助纳税人更好适应改革。国家税务总局办公厅副主任 付树林上海市高级人民法院二审判决认定,上海龙祥电脑有限公司等四户企业骗取出口退税1.76亿元,主犯王国龙被判处无期徒刑,其他5名从犯被判处3年至10年有期徒刑。

分税种看,一是受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除“两步改革”叠加影响,个人所得税比去年同期下降30.6%,是降幅最大的税种;二是受4月1日起深化增值税改革等减税政策影响,国内增值税二季度仅增长1.2%;三是受研发费用加计扣除比例提高、支持创新创业税收优惠等减税政策影响,企业所得税增长4.9%,增幅比去年同期回落8.6个百分点;四是受增值税小规模纳税人地方“六税两费”减征50%影响,“六税两费”收入增长3.2%,增幅比去年同期回落5.1个百分点。“我们根据调研情况制定出台了《税务系统深化放管服改革、优化税收环境的若干意见》,提出30条措施,统筹推进税务系统‘放管服’改革。”税务总局办公厅副主任付树林介绍,税务部门推出了取消代开发票证明材料、推行实名办税等一系列实招硬招,使办税时间大为压缩。

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座谈会上,红豆集团、吉利集团、研祥集团、华坚集团、时代集团、奥盛集团、远东工具、京东集团、阿里巴巴集团等全国知名民营企业负责人先后发言,畅谈营改增等税制改革和各项税收优惠政策给企业带来的红利,税务部门优化纳税服务给纳税人带来的便利,并就完善和落实税收政策、做好纳税服务等民营企业涉税问题提出意见建议。“减下来的是真金白银,涨上去的是转型信心”

作为纳税信用的失信管理措施,《公告》规定,今年各级税务机关依法将定期向社会公布严重违反税收法律法规、受到行政处理处罚的重大税收违法案件,这意味着税务机关将建立起“黑名单”制度。马毅民介绍说,4月23日召开的国务院常务会议,对建立健全守信激励和失信惩戒机制以及积极促进信用信息的社会运用等工作做出专门部署,其中特别提到建立“黑名单”制度。对重大税收违法案件信息进行公布,就是税务总局对这一要求的“落地工程”。通过向全社会公布重大税收违法案件信息,对外借助社会监督和舆论监督,对内加强从严管理和惩戒,可以更好地发挥税务稽查的警示和震慑作用,有效打击各种严重税收违法行为,提高纳税人的依法纳税意识和税法遵从度。同时,税务机关还将依法把违法当事人有关信息向银行、工商等相关部门通报,供相关单位在融资授信、高管任职、行政审批等方面参考使用,使违法当事人“一处失信,处处受限”,这也是对诚信纳税人的最好保护。王军要求,在推进税务机构改革过程中,各级税务部门和广大税务干部要听从指挥、服从安排、各履其职、各尽其责,有章有法、有力有效做好各项改革工作。各级税务机构一把手要作表率、守公道、重担当,深入细致做好干部思想政治工作;各级领导班子成员要摆正心态,干好分内的事,尽好配合的责,全力维护班子团结和队伍稳定;全体干部职工要讲政治、顾大局、重情义、尽心力、守纪律,既要实而又实、细而又细地落实好各项改革任务,又要深入推进税务系统全面从严治党、依法组织税收收入、全面落实税收优惠政策、不断深化“放管服”改革等工作,确保国家税收安全,确保税收营商环境优化,确保“两不误、两促进”。“营改增,谁适应得快,适应得好,谁获益就越大”

今年以来,我国实施更大规模的减税、更为明显的降费,一系列最新统计数据说明了改革成效:据介绍,一件建议或提案“抵达”税务总局后,将走过这样的流程:第一时间伴随着办理单位、办理人员、完成时限一同被列入动态跟踪的办理台账,同时纳入绩效考评体系进行过程监控,并由承办司局主要领导负第一责任、分管领导亲自抓办理。在流转办理的过程中,办理人员把“人来人往”和“文来文往”相结合,与建议提案代表委员充分沟通,建立办理前询问、办理中沟通、办理后交流的全程协商机制,确保建议提案与相关代表委员信息互通、沟通顺畅。

2、2011年非居民企业税收管理情况及2012年的措施?对重点群体、残疾人、军转干部、随军家属、退役士兵等创业就业的主体,国家也通过减免税消除创业人员的后顾之忧。对失业半年以上的人员,零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员,毕业年度内高校毕业生从事个体经营的,在3年内按每户每年给予8000元,最高9600元的限额税收减免。对安置残疾人的单位,实行按实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税,对安置残疾人单位给予工资100%加计扣除企业所得税优惠政策,对残疾人个人创业给予增值税、个人所得税优惠政策等。对军转干部、随军家属从事个体经营全额免征增值税、个人所得税。对退役士兵从事个体经营限额免征增值税、个人所得税。2016年前三季度,高校毕业生、失业人员、残疾人、随军家属、军转干部、退役士兵等重点特殊就业群体共减免税收96亿元。

经国务院批准,2014年9月,我国在G20财政部长和央行行长会议上承诺将实施“标准”,首次对外交换信息的时间为2018年9月。两年来,国家税务总局会同金融主管部门积极推动“标准”实施相关准备工作。2015年7月,《多边税收征管互助公约》由第12届全国人大常委会第15次会议批准,已于2016年2月对我国生效,为实施“标准”奠定了多边法律基础。2015年12月,经国务院批准,国家税务总局签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》,为我国与其他国家(地区)间相互交换金融账户涉税信息提供了操作层面的多边法律工具。国家税务总局日前发出通知,决定自今年9月1日起,对增值税即征即退企业实施先评估后退税的管理措施。评估异常的纳税人,将难以获得增值税退税,还有可能被移交税务稽查部门查处。一是迅速建立组织领导机制。目前,税务总局和36个省级税务局均已经成立了由主要负责人任组长的实施减税降费工作领导小组,领导小组下设办公室和政策制定、征管核算、督察督办、服务宣传等专项工作组,并采取集中办公方式开展工作,畅通了上情下达、下情上传、协同高效的信息联络渠道,制定了减税降费重点工作任务清单,明确了各项任务时间节点和责任部门,确保各项工作有序推进。

事实上,预计2016年全年减税超5000亿元中,由于可抵扣进项税增加,原增值税行业和已试点行业减税规模,超过了新增试点四大行业减税规模。全面实施营改增也有利于优化税制结构。我国现行税制结构是以流转税为主体,流转税虽然具有稳定收入、简化税制、利于征管的优势,但同时存在税制不公平、不合理的缺陷。因为流转税是按销售额计算征税,而不是按利润或收益所得额计算征税,由于我国不同行业利润率差异大,如果按统一税率征收,对于利润率低的企业税负会偏重,而对利润率高的企业税负可能偏低。另外,流转税在经济平衡时矛盾不突出,但随着经济下行,企业利润率下降,按销售额征税会加重企业税收负担,使矛盾突现。而所得税由于按企业利润或个人收入征税,相对比较公平、合理。通过营改增减轻企业流转税负的同时会提高企业所得税负,同时可为资源税、环境税和个人所得税改革预留改革空间,以实现降低间接税比重,提高直接税比重,优化我国税制结构目标。随着网络发票推广应用,以无纸化为特征的电子发票试点步伐也在加快。电子发票是信息时代发票形态及服务管理方式变革的新产物,是储存信息系统的电子记录信息,是全新的无纸化发票形式。电子发票有利于进一步简化发票的流转、贮存、查验、比对,提升节能减排效益,降低纳税人成本,强化税务发票管理。2012年11月,深圳、重庆、南京、杭州、青岛五个城市依托电子商务示范城市建设工作开始试行电子发票,北京、上海、成都在政府支持下同步启动电子发票试点,陆续完成了电子发票应用系统建设,2013年6月份起陆续顺利开出电子发票。到2014年2月中旬,北京市已开出455.74万张电子发票,开票金额15.14亿元。同时,税务总局已与发改委、财政部、国家档案局联合通知,开展电子发票与会计档案电子化综合试点工作,以上述八个综合试点地区电子发票试点企业为开具单位,中国电信、中国联通、中国财保作为电子发票接收、归档保管试点单位,开展电子发票接收、查询比对、会计核算、记账、归档保存等工作,形成完整电子会计档案,接受内外部审核,提高电子发票作为企业有效原始凭证的尝试。在国家税务总局运行监控指挥中心记者看到,运维监控平台实时监控全国核心征管、电子税务局和税库银三大主要业务系统运行状态。屏幕上的紫色曲线反映系统可用性状态,表示近12小时内系统主要功能和业务场景的执行成功率;蓝色柱状图表示主要功能和业务场景操作的平均响应时长;红色曲线反映系统运行异常和告警情况;蓝色曲线反映系统主要业务交易量。通过对这4个维度指标和监控数据的综合分析,运行监控团队可随时掌握全国系统运行情况,快速发现和定位系统运行问题。国税地税合作再升级 深化合作再拓展

通知提出保障民营企业合法权益,加强税收规范性文件的公平竞争审查,进一步规范税务检查,充分保障民营企业法律救济权利。“运维监控平台就像是给主系统做24小时‘心电图’,总局、省局能够依托其开展征期内‘7×24小时’的系统运行监控和保障工作。”税务总局电子税务中心有关负责人告诉记者,截至2020年4月,税务总局共向全国发布各类系统运行预警、告警信息1816次,两级协同处理系统运行异常问题183个,故障平均处理时长从130分钟逐步缩小至60分钟以内,并逐步形成了“系统运维全国一盘棋,故障处置上下协同联动”的良性循环模式。近日,税务总局发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告,同时明确开票软件安装包下载地址和使用方法。企业下载安装规定软件后,即可实现税控开票软件与企业内部管理软件系统信息衔接,可按规定格式导入导出信息,不仅办税负担减轻,还能提高工作效率和管理水平。这是税务总局“便民办税春风行动”的新动作。

允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%严督实考出实效。派出督察组对各地改革落实情况进行明察暗访,覆盖所有省份,平均每个省份督察3到4次,对发现的每一项问题,都列出清单、明确责任、限定时间、挂账整改,对发现的好经验、好做法,及时通报各地相互借鉴、共同提高。充分发挥绩效考评“指挥棒”作用,将税收改革内容全部纳入绩效考核,根据时间节点对责任单位严加考核,确保各项改革按计划时间落实到位。2018年5月1日,将制造业等行业的适用税率由17%降至16%,将交通运输、建筑等行业适用税率由11%降至10%;统一小规模纳税人标准,对符合条件的先进制造业和现代服务业企业退还期末留抵税额;

四、金融时报记者:今年以来,为支持小微企业发展,国家推出了一系列普惠性税收减免措施,备受社会关注。请问蔡司长,就上半年申报情况来看,减税效果如何?   会议重点研究了促进京津冀协同发展的四个问题:一是税收政策问题,即京津冀区域内税收政策协调、统一执行口径和管理标准,建立三地互认的政策管理制度,统筹税收政策措施;二是税收便利化问题,从方便纳税人的角度出发,优化工作流程,简化跨区迁移变更登记、外出经营税收管理流程,探索三地非行政审批类涉税事项“同城通办”;三是信息共享交换问题,建立信息共享体系,定期交换涉税信息,加强非正常户管理,建立三地跨地区信用奖惩联动机制,利用共享信息联合执法,加强税收风险管理。四是涉税争议协调机制问题,对京津冀税收管辖权、税收政策执行口径和税收执法标准差异等事项,建立协调解决机制。初步明确了责任司局,要求不断研究完善。

税务总局要求各级税务部门强化税源管理,在货运、货代企业办理税务登记时,加强对企业车辆等相关资料审核,杜绝“纯开票货运企业”的设立;强化协作机制,建立与运管、金融、海关等部门的信息沟通、情报交换、案件移送、调查取证、资金查控等方面的协作机制,建立衔接紧密、联合查处的长效工作机制;强化日常监管,深入了解企业生产经营状况、生产经营模式,运用信息化手段和第三方数据开展科学评估,发现异常线索,及时移交稽查部门,共建打击违法犯罪整体合力。这一趋势从B级纳税人占比较快增长,C级、D级纳税人占比明显减少中也可以看出。比如,2016年度B级纳税人为654.3万户,占74.18%,同比提升14个百分点。同时,C级纳税人较2015年度减少了102.9万户,占比下降11个百分点。本次减税措施涉及的纳税人多、工作量大,税务机关还将做好减税效应的统计和分析工作,加强落实工作的督导检查。通过专项督导、执法督察、绩效考评等方式跟踪问效和监督问责,确保减税优惠政策落实到位。

完善配套征管措施推进增值税改革2.此次扩大小微企业所得税优惠政策实施范围的主要内容是什么?

依托金税三期对海量数据的深度应用和持续优化,税务部门得以将以往分割孤立的数据拓展为囊括税务端数据、第三方数据、互联网数据、企业端数据“四位一体”的大数据源,打开海量税收数据这个富矿,并通过筛选、加工、整合、比对集中存储的数据,实现了对涉税风险的精准制导。在优化纳税服务的同时,税务总局一直密切跟踪试点运行情况,近期又推出营改增十条征管服务新措施,进一步明确了政策执行口径,简化了征管流程。例如,对纳税人销售自产货物同时提供建筑、安装服务的,允许分别核算销售额,分别适用税率或征收率,进一步减轻建筑企业税收负担;针对银行卡特殊的跨机构资金清算模式,统一发票开具规则,实现增值税发票顺畅传递,保证各参与机构和商户及时足额抵扣进项税额等。

新华社北京9月4日电 题:税务部门多措并举制止餐饮浪费打造节约型机构新华社北京4月1日电(何雨欣、韩洁)“营业税改征增值税后,餐饮行业由于有抵扣机制,实际税负会下降。我们很关注在进货时能否顺利取得进项发票。”对于营改增,北京华天饮食集团公司总经理徐军讲出了自己的担忧。那么有些创业者总觉得这事离自己很远,总觉得自己只要不申报,税务机构就不会查到自己。直到被税务稽查找上门,才开始惊慌。关于出口退(免)税申报有关问题的公告

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